还没问完怎么就结束啦

燕子 追问

2018-10-23 21:26

老师

燕子 追问

2018-10-23 21:27

老师您说的这个在附表填写的扣除项目金额是指从B公司取得的发票不含税的金额还是税额呢

邹老师 解答

2018-10-23 21:30

你好，是从B公司取得的发票不含税的金额 
按（实现的收入——分包款项）*税率计算缴纳增值税

燕子 追问

2018-10-23 21:35

比如给A开不含税金额10万收到B给我们不含税5万，那么我填写申报表的时候这个增值税那（10➖5）➗1.03✖️0.03？我们是小规模增值税不是按开了多少专票就缴纳多少增值说吗？怎么还可以用收入➖分包后的金额计算缴纳增值税呢老师？

邹老师 解答

2018-10-23 21:40

你好，根据你提供数据，增值税=（10-5）*3%，你代开是当场扣款 
但是如果是自开发票，就可以差额纳税的

燕子 追问

2018-10-23 21:42

我们是个体户小规模也可以自开增值税专票吗？单单说增值税的话我们我们去税务局申请自开票是不可以少缴纳点增值税呀老师？

邹老师 解答

2018-10-23 21:43

你好，建筑行业是可以自开专用发票的 
去税局代开因为当场交税，无法抵扣分包款的

燕子 追问

2018-10-23 22:03

老师这个抵扣分包款跟是否是一般纳税人没有关系是不对于我们这个业务来说？

邹老师 解答

2018-10-24 08:22

你好，一般纳税人是进项抵扣 
小规模按抵扣分包款之后的金额纳税的

燕子 追问

2018-10-24 08:27

哦哦，那这个抵扣的分包款和收入在这里计算的时候都是不含税金额是不老师

邹老师 解答

2018-10-24 08:28

你好，是的，都是按不含税计算的

燕子 追问

2018-10-24 08:32

那老师如果我们收的和开的票都是普票的话就不用计算这个应纳税额只需要计算个体经营的所得税了是不

邹老师 解答

2018-10-24 08:33

你好，需要计算增值税 
也需要根据利润情况计算生产经营个人所得税

燕子 追问

2018-10-24 08:37

收的和给开出去的都是普票也需要计算缴纳增值税吗老师

邹老师 解答

2018-10-24 08:37

你好，是的，需要根据差额计算缴纳增值税的

燕子 追问

2018-10-24 09:05

老师

邹老师 解答

2018-10-24 09:06

你好，针对这个图片的疑问是？

燕子 追问

2018-10-24 09:07

邹老师我有点模糊，就是说如果我们开出去和收到的是这样的普票，内容就是工程改造施工费的话也需要计算增值税吗

邹老师 解答

2018-10-24 09:08

你好，这个发票的内容是？

燕子 追问

2018-10-24 09:10

就是说如果我们开的是这种票样的普票不是增值税普票，收到和开出去的内容为改造管道工程施工费的话，还需要计算缴纳增值税吗

邹老师 解答

2018-10-24 09:11

你好，是的，需要根据差额计算缴纳增值税