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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-10-24 16:47

你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
你进项不能抵扣。全额入。

?Elena? 追问

2018-10-24 17:06

那开进来的进项发票，是否需要先计入进项税，然后再转出进项税呢

宋生老师 解答

2018-10-24 17:14

您好！是的，操作上就是这样

?Elena? 追问

2018-10-24 19:10

老师，我是建筑企业的一般纳税人，开出去的发票按简易征收，我的分录详细的要怎么写？我写的对不对？
假如我开出去的发票金额是 135000，税额是3932.04，不含税：131067.96
详细的具体的，完整的分录应该要怎么写

宋生老师 解答

2018-10-25 09:34

您好！确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税 
你如果不是用工程施工会计，那你就借应收账款135000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2021-04-17 18:51:42
你好 认证的当期就要填写报表抵扣 抵扣不了的自动留抵，认证后没填写报表的就不能再抵扣了
2019-12-31 12:28:59
你好，因为购进材料发生的运费这样做分录 借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
2019-08-20 11:40:57
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-07-19 21:28:55
借:应交税费应交增值税进项税额 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2021-04-16 07:09:26
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