老师，请问买的服装，玩具啥的，可以走管理费用-福利费是吗？

1428847081 追问

2018-10-25 21:43

老师，一税两费是不是应该先计提，等有银行回单的时候再做缴纳税费的会计分录？

彩丽老师 解答

2018-10-25 22:11

附加的一税两费需要先计提，缴纳的时候凭银行回单做交税的会计分录

1428847081 追问

2018-10-25 22:18

税务局代开不动产经营租赁性房租，做
借：应收账款 /银行存款
      贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税销项税
这样做对吧，老师。

彩丽老师 解答

2018-10-25 22:20

一般是计入其他业务收入，
借：应收账款 /银行存款   贷：其他业务收入  应交税费-应交增值税-销项税

1428847081 追问

2018-10-25 22:31

嗯嗯，谢谢老师。就是之前的账比较乱，现在要求账上的收入跟增值税申报表一致（都是税务代开），我根据发票做账，怎么都对不上报表的数，咋办

彩丽老师 解答

2018-10-25 23:14

不一致的话需要查你的明细账，是不是哪里做错了

1428847081 追问

2018-10-26 09:20

老师，利息收入做电脑账是不是
借:银行存款
    借:财务费用-利息收入   负数
这样做对吗

彩丽老师 解答

2018-10-26 09:30

是的，你的分录是正确的

1428847081 追问

2018-10-26 10:09

老师，销项负数电脑账咋做会计分录

彩丽老师 解答

2018-10-26 10:19

具体是退货还是发票开错了红冲的？
退货是做销售的相反分录，红冲发票是相同分录金额全部红字

1428847081 追问

2018-10-26 10:25

应该是发票开错了，那会计分录是不是
借:银行存款/应收账款  负数
    贷:主营业务收入   负数
      应交税费-应交增值税销项税  负数

彩丽老师 解答

2018-10-26 10:26

是的，上面的分录是对的

1428847081 追问

2018-10-26 13:17

老师，商标费做会计分录
借:无形资产-商标注册费
    贷:累计摊销
可以这样做吗

彩丽老师 解答

2018-10-26 13:19

不对，借:无形资产  贷:银行存款
摊销  借:管理费用–无形资产摊销    贷:累计摊销

1428847081 追问

2018-10-26 13:20

没有银行存款，放在其他应付款里面可以吗

彩丽老师 解答

2018-10-26 13:21

实际公司没有付款，可以计入其他应付款

1428847081 追问

2018-10-26 16:35

老师，小规模开普票可以把一个月的收入合计一个数，税额合计一个数，做成一个会计分录吗

彩丽老师 解答

2018-10-26 16:42

建议按发票逐笔做分录，你这样合起来不好对账

1428847081 追问

2018-10-26 16:50

因为送来的有些发票是不全的，我这是外账，必须跟税务报表一致，那我只能根据税控盘开的发票汇总，每个月开的发票做一个会计分录，保证收入对的上。那我后期是不是要让客户找销项票，这样才能跟我的账对上。

彩丽老师 解答

2018-10-26 16:53

他们自己公司开的销售发票保管都不齐全？这个有点不正常哦

1428847081 追问

2018-10-26 16:54

之前的会计都没问客户要发票，费用票，也没给人做账，我现在在补之前的账，所以到我手里的发票是不齐全的

1428847081 追问

2018-10-26 16:57

没法通过一张发票做一张记账凭证，如果一张一张这样做，那我的收入跟税务报表上的数肯定不一致。

彩丽老师 解答

2018-10-26 17:03

那你目前也只能先按开票软件的数据做账了，让他们尽快把发票找到给你