老师，新会计准则里面工程结算是成本科目。施工企业制度里工程结算收入在损益里面。我现在是小企业会计准则，没有工程结算，自己添加进去成本里。资产负债表不平？

静心 追问

2018-10-25 21:52

我的工程施工已经在资产负债表存货里面了。工程结算还放在存货里面吗？比例确认收入工程结算和工程施工的数据是相等的。资产负债报表不平，就是存货里面多了工程施工的数据。

王雁鸣老师 解答

2018-10-25 21:53

您好，是的，工程结算还放在存货里面。

静心 追问

2018-10-25 21:56

老师，工程结算放在存货里面取数公式不会。能发过来吗？

静心 追问

2018-10-25 21:56

到了工程施工和工程结算两个对冲，我的资产负债表就平了。

王雁鸣老师 解答

2018-10-25 21:59

您好，按那个工程施工的公式，复制一下，再粘贴到存货项目里，修改一下科目代码为工程结算就行了。

静心 追问

2018-10-25 22:03

老师，可以看下我的资产负债表不平。在哪个报表里复制公式？

王雁鸣老师 解答

2018-10-25 22:05

您好，您的资产负债表是怎么编制的，手工？还是什么财务软件？

静心 追问

2018-10-25 22:07

工程结算和工程结算收入。科目是不同的吗？分别在哪科目里呢？工程结算有的说是负债里的预收款里体现。有的说是成本科目？但我的会计分录，借，现金。贷，工程施工，应交税金应交增值税。这里面分明代表的是收入？

静心 追问

2018-10-25 22:10

金蝶软件，自动生成的。我用的是小企业会计准则。没有工程结算这个科目，我就在成本科目里加进去了。科目余额表里有工程结算这个科目，就是报表不平。等工程结算和工程施工对冲后，报表就平了。也不知道什么问题

王雁鸣老师 解答

2018-10-25 22:10

您好，您在哪里看到的工程结算收入科目啊？麻烦给个网址，或者截图看看，谢谢。

静心 追问

2018-10-25 22:17

老师，《小企业会计准则》加进去的工程结算公式在哪里取数呢。

王雁鸣老师 解答

2018-10-25 22:18

您好，这个损益类的科目，资产负债表取数在未分配利润项目里了。

静心 追问

2018-10-25 22:20

现在我用的是小企会计准则，然后我加进去的工程结算是放在成本类科目的。现在我只想负债表不平老师你也看到了。现在问题在哪？怎么处理？

王雁鸣老师 解答

2018-10-25 22:23

您好，报表不平的问题，就是工程结算科目余额没有取数到资产负债表里去的。处理方法，就是修改资产负债表取数公式，金蝶软件，您的资产负债表的期末余额存货的取数公式，您能给我复制到这里来吗？

静心 追问

2018-10-25 22:26

明天给您，好吗？现在没有软件。麻烦老师了

王雁鸣老师 解答

2018-10-25 22:29

您好，没问题的，等您明天把公式复制给我，谢谢。

静心 追问

2018-10-26 09:43

利润表公式需要改吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 09:45

您好，您在存货公式中最后，再+<4402>就行了，利润表公式不需要改的。

静心 追问

2018-10-26 10:08

可以了，谢谢老师。就是为什么要加工程结算，有点不懂。我看有这个科目的小企业会计准则里面的资产负债表里的存货都没有加上工程结算这个科目。

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 10:12

您好，不客气，因为工程结算是按建造合同来核算的。