老师，开出销货发票，款没有收到，货没有发出，做分录，借 应收账款，贷应交税费（销项税额） 那发票上作为收入的那部分钱怎么做分录

且行且珍惜 追问

2018-10-26 10:03

老师，我们货没有发出，不能确认收入

耿老师 解答

2018-10-26 10:13

你好！税务局一般是按发票来处理的

且行且珍惜 追问

2018-10-26 10:15

老师，会计上怎么处理呢？

耿老师 解答

2018-10-26 10:16

你好！个人建议未发货一般不要开发票，会计上一般是按正常的销售处理的

且行且珍惜 追问

2018-10-26 10:20

是啊老师，按理说不能提前开，可是已经开了。正常的销售就是货还没有发出，我怎么做那笔分录呢

耿老师 解答

2018-10-26 10:21

你好！就按正常销售处理吧。

且行且珍惜 追问

2018-10-26 10:23

不明白，怎么个正常法啊，老师

耿老师 解答

2018-10-26 10:24

借：应收账款   贷：主营业务收入   应交税费

且行且珍惜 追问

2018-10-26 10:27

老师，，，，，，我们没有发出货怎么做收入，怎么做成本啊！！我晕了

耿老师 解答

2018-10-26 10:30

你好！就视同已发货，结转成本

且行且珍惜 追问

2018-10-26 10:30

那成本准吗

耿老师 解答

2018-10-26 10:32

你好！怎么不准？按发票数量乘以成本价