你好，我公司发生的要补交以前年度的税费，要入以前年度损益吗

张老师 追问

2018-10-26 15:47

哦，所得税申报要怎样搞呢

江老师 解答

2018-10-26 15:48

这个与所得税年报无关，因为不影响本年的利润

张老师 追问

2018-10-26 15:51

但是会产生余额的，以前年度损益，进入 未分配利润，那要调整以前的所得税申报表？

江老师 解答

2018-10-26 15:54

以前年度损益是进入未分配利润，但属于以前年度的损益，以前年度损益已结束汇算清缴，与本年度的企业所得税汇算清缴无关，你看税务申报的利润表就没有“以前年度损益调整”项，但是利润及利润分配表中会有此项。因此不影响本年度的汇算清缴的事项。

张老师 追问

2018-10-26 16:00

但是要调整以前年度的所得税申报表吗

江老师 解答

2018-10-26 16:02

不用调速以前年度的所得税申报表，因为前期的已在税务备案，有相关的数据存档了。

张老师 追问

2018-10-26 16:05

那如果产生的以前年度 的税费是30万元，那之前不是多交了这30*0.25的税了吗

江老师 解答

2018-10-26 16:06

这个无法退税，因为多交是企业说的，不是税务认可的。就是说年度汇算清缴都已做了，这个就是实务中遗弃的孩子，没人要，没人认领

张老师 追问

2018-10-26 16:11

不是说可往上追补5年吗

江老师 解答

2018-10-26 16:13

这个是弥补亏损可以追溯5年。

张老师 追问

2018-10-26 16:17

那如果收到税局退回的税费，对应的所得税也是不能退的吗

江老师 解答

2018-10-26 16:19

退回的什么税，这个没有在年报时申报无法退税