固定资产已进行抵扣。分两期进行抵扣。有进项税额和待抵扣进项税额。之后用于集体福利。进项需转出。该固定资产已开始了折旧，请问老师，转出进项税额是转全额还是转一部分？待抵扣进项税额是全冲还是冲一部分？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-10-27 17:23

您好，转出的进项税额是转全额，待抵扣也是全冲的，如果部分福利，部分生产经营用的，不用做转出的，进项税全抵扣，全待抵扣处理就行了。

精选问题

老师，为什么盘盈固定资产要交25%的税？（借固定资产问

同学你好，盘盈本质属于企业的营业外收入，这项收入是纯收入，没有成本，所以直接用收入乘以25%交所得税答
你好，出口货物报关的时候由于计算错误多报了 2万问

你好，说实话，这个你想要做正规的话就只能去改报名单。其他的方法。都不合法。不过这个跟退税没有什么关系，因为你的进项金额还是不变的。答
合同结算-价款结算的二级科目要不要写问

你好同学，要写二级科目的。答
老师，我想咨询下劳务外包的话，我们打给劳务外包公问

你好，这个劳务一般是5%。答
我们公司是小规模纳税人，2023年新政策前已经开了问

同学，你好如果税率开错，需要开具红字发票，按照正确的税率重新开具答

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