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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-10-27 22:59

您好，收到发票时，借；工程施工-材料费等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：应付账款，返还时，借：应付账款，贷：现金或者银行存款。

一吋失忆 追问

2018-10-28 01:10

那我们建筑施工企业是不是承坦了反还部分的25℅的企业所得税了

王雁鸣老师 解答

2018-10-28 08:20

您好，是的，可以这样理解。

一吋失忆 追问

2018-10-28 10:03

好的，谢谢老师

一吋失忆 追问

2018-10-28 10:11

如果我们不想承担这部分的所得税，是不是要求挂靠方提供我们这部分发票做成本，或者直接扣下抵扣税这部分的25%的所得税

王雁鸣老师 解答

2018-10-28 10:17

您好，不客气，是的，您说的对。

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您好，收到发票时，借；工程施工-材料费等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：应付账款，返还时，借：应付账款，贷：现金或者银行存款。
2018-10-27 22:59:42
同学好，作进项税额转出会计分录 ，借计成本费用，货计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2019-01-26 12:09:18
你好，借；工程施工——间接费用，贷银行存款等科目
2019-07-01 16:13:55
不知道你公司会计制度是否健全，如果金额大直接计入在建工程就好了，如果金额小，直接进费用也无妨。
2019-07-01 16:13:59
您好 请问什么原因要应付给A老板
2019-11-22 10:28:26
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