老师，社保缴费业务咋做会计分录

1428847081 追问

2018-10-29 10:50

1428847081 追问

2018-10-29 10:51

嗯嗯 ，谢谢老师，这个会计分录咋做啊

彩丽老师 解答

2018-10-29 10:52

收款  借:银行存款  贷:应收账款

1428847081 追问

2018-10-29 11:38

老师，有一笔现金管理业务收费，做会计分录是不是
借:财务费用   手续费
     贷:银行存款

彩丽老师 解答

2018-10-29 11:40

具体是什么业务的现金管理业务收费？
如果是银行扣的手续费是这个分录   借:财务费用 手续费   贷:银行存款

1428847081 追问

2018-10-29 11:44

1428847081 追问

2018-10-29 11:44

是这样的

彩丽老师 解答

2018-10-29 11:45

哦，这个是银行扣的手续费是这个分录 借:财务费用 手续费 贷:银行存款

1428847081 追问

2018-10-29 12:14

老师，残保金的会计分录是
计提时
借:管理费用   残保金
      贷:其他应付款
缴纳时
借:其他应付款  残保金
    贷:银行存款

彩丽老师 解答

2018-10-29 12:36

分录是对的，残保金也可以不计提，申报当月直接做缴纳的分录

1428847081 追问

2018-10-29 12:45

嗯嗯，老师，个人所得税需要计提吗

彩丽老师 解答

2018-10-29 12:48

个人所得税不需要计提，这个是公司代扣代缴的。
借：其他应收款  贷：银行存款
借：应付职工薪酬  贷：其他应收款  贷：银行存款

1428847081 追问

2018-10-29 15:01

老师，工资计提时
借:管理费用 -工资
    贷:应付职工薪酬-工资
工资发放时
借:应付职工薪酬-工资
       应交税费-应交个人所得税
        其他应付款-法人
等收到第二个月银行回单时
借:应交税费-应交个人所得税
     贷:银行存款
这样可以吗

彩丽老师 解答

2018-10-29 16:06

第二个分录只有借方没有贷方，怎么回事？法人垫付工资吗？

1428847081 追问

2018-10-29 16:27

借:应付职工薪酬-工资
    贷:应交税费-应交个人所得税
          其他应付款-法人

1428847081 追问

2018-10-29 16:28

我打错了刚刚，因为没有银行存款，填在其他应付款-法人身上可以吗

彩丽老师 解答

2018-10-29 16:34

分录不对，参照下面这个图片做

1428847081 追问

2018-10-30 09:32

老师，购买投影仪，音响可以走管理费用-福利费吗

彩丽老师 解答

2018-10-30 09:33

这个计入管理费用-办公费就可以了，不要计入福利费

1428847081 追问

2018-10-30 09:44

嗯嗯，谢谢老师，那家用清洁电器也是一样吗，没用银行存款付的话，贷方计入其他应付款可以吗

彩丽老师 解答

2018-10-30 09:59

如果是公司用，也是一样。自己家里用的不入账。可以计入其他应付款

1428847081 追问

2018-10-31 14:25

老师，小规模开普票，贷方是应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税-减免税款？

彩丽老师 解答

2018-10-31 14:26

都不是，小规模纳税人不用设置增值税的三级明细科目，用“应交税费–增值税”即可

1428847081 追问

2018-10-31 14:32

可是电脑账的时候增值税下面有子级科目，不能不选

彩丽老师 解答

2018-10-31 14:40

可以把三级明细科目删除了