发放工资，缴纳社保咋写会计分录

青春不打烊 追问

2017-09-27 10:03

有没有详细的呢，计提不需要吗

邹老师 解答

2017-09-27 10:06

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

青春不打烊 追问

2017-09-27 10:08

老师帮忙开下这些各类奖金总数是57645元，由总公司给他们代发，我们承担钱。然后这里有四个人他们的37341不给发了，但是现在总公司已经给发了，现在我们要把钱给总公司转了，然后之后再他们的工资表上扣除，该咋写会计分录

邹老师 解答

2017-09-27 10:11

借；应付职工薪酬  贷；其他应付款 
借；其他应付款  贷；银行存款

青春不打烊 追问

2017-09-27 10:20

@邹老师:可是这里一部分37341是要交回来，20304是我们承担。这咋记账

邹老师 解答

2017-09-27 10:21

你好，既然是奖金，怎么还需要交回来？