老师，请问其他应收款-住房公积金 挂账 1.5万 是因为有些员工离职了忘记停了导致这个科目有挂账，还有是因为试用期的，企业部分跟个人部分都由个人承担，那么这个1.5万要怎么把他做平，会计分录怎么做

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 11:25

公积金又不是交到社保账户

何老师 解答

2018-10-29 11:26

我的意思，是不是已经打到了公积金账户中了

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 11:28

你的意思是借:管理费用，贷:其他应收款-公积金？管理费用下面挂哪个科目？摘要怎么写呢

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 11:31

是的，公积金已经扣款了

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 11:31

是2017年挂账了

何老师 解答

2018-10-29 11:36

是的，因为这部分，有的是企业承担的（试用期），有些是不可能扣回的（已离职），全部计入管理费中
借:管理费用
贷:其他应收款-公积金

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 13:35

管理费用哪个二级科目

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 13:35

摘要怎么写

何老师 解答

2018-10-29 13:39

管理费用-其他科目，摘要写，公司承担公积金个人部分

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 13:41

那么这个是属于2017年的，是不是要纳税调整

何老师 解答

2018-10-29 13:43

不需要了，17年的汇算清缴已结束了，直接视为18的业务

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 13:44

个人社保那部分也是这么做

何老师 解答

2018-10-29 13:46

如果是正常上报职工的个人部分，是从应该职工薪酬中扣款的

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 13:47

其他应收款-职工社保 贷方挂着6.8万，也是2017年造成的，由于各种原因就不平了，用什么方法把这6.8万填平（在贷方）

何老师 解答

2018-10-29 13:50

平账一定要查出，形成余额的原因，才能平账。所以，要逐笔核对发生的业务，看看是那笔业务错了，再进行调整

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 13:51

如果也是因为多扣员工或是少扣员工呢

何老师 解答

2018-10-29 13:53

少扣了，下个月把差额多扣款

︽⊙＿⊙︽ 追问

2018-10-29 13:53

员工都离职了

何老师 解答

2018-10-29 13:59

那就和上面第一种情况，处理方式一样