老师，每月计提工资和计提公司应负担的养老保险费，和扣除职工的养老保险的分录怎样写

🎃 🎀 追问

2018-10-30 11:19

老师，我提前预付的水电和天然气费计入什么科目合适呢？

辜老师 解答

2018-10-30 11:19

先计入预付账款科目

🎃 🎀 追问

2018-10-30 11:20

分录应该怎样写，生产车间的

辜老师 解答

2018-10-30 11:21

借：预付账款  贷：银行存款
按照实际耗用的金额，借：制造费用—燃气费  贷：预付账款

🎃 🎀 追问

2018-10-30 11:25

老师，我每月的贷款利息需要计提嘛？

🎃 🎀 追问

2018-10-30 11:25

还是直接当银行扣款的时候直接支付，不计提就直接借:财务费用——利息支出
贷:银行存款

辜老师 解答

2018-10-30 11:25

如果你是每月偿还的话，可以缴款的时候，直接计入财务费用，不用计提

🎃 🎀 追问

2018-10-30 14:46

如果不是每月偿还呢

辜老师 解答

2018-10-30 14:47

那就要每月进行计提

🎃 🎀 追问

2018-10-30 14:58

老师，还有个问题，我公司是生产豆腐干的，公司人员也多，成立了工会，每个月交了经费，总工会又返回资金，这个分录应该怎样做呢

辜老师 解答

2018-10-30 15:00

是你们交钱给工会组织吧，借：管理费用—工会经费  贷：应付职工薪酬—工会经费，借：应付职工薪酬—工会经费  贷：银行存款

🎃 🎀 追问

2018-10-30 15:09

工会返回了我们3300的经费

辜老师 解答

2018-10-30 15:10

那你可以冲减计提的管理费用—工会经费

🎃 🎀 追问

2018-10-30 15:16

老师，工会专户里面的钱可以用来的用途是什么

辜老师 解答

2018-10-30 15:19

就是可以用于你们公司组织集体活动发生费用

🎃 🎀 追问

2018-10-30 15:32

比如公司食堂的费用可以嘛，员工每天在公司吃饭，这些费用可以用工会专户里面的钱支出嘛？

辜老师 解答

2018-10-30 15:34

食堂的费用不可以，这是日常开支，像什么篮球比赛什么活动可以从这里面支出