企业计提养老保险的分录怎么写

清风拂面 追问

2018-12-24 19:56

企业和个人的咋做分录啊？老师

吴少琴老师 解答

2018-12-24 19:58

你说的是什么分录，计提分录上面给了

清风拂面 追问

2018-12-24 19:59

其他应付款没有吗？

吴少琴老师 解答

2018-12-24 20:02

  2 计提社保（企业部分） 
 
  借：××费用（管理/销售等）   
 
   贷：应付职工薪酬——社保  
 
  3 次月发放工资时  
 
  借：应付职工薪酬——工资  
 
   贷：其他应收款——社保(个人 
 
部分)  
 
     应交税费——应交个人所得税  
 
     库存现金／银行存款或现金  
 
  4 上交杜保  
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
 
   贷：银行存款或现金