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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-10-31 17:09

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交社保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

start 追问

2018-10-31 17:19

这里计提的工资    xx费用-工资    是应发工资  还是扣除个税  社保后的实发工资

辜老师 解答

2018-10-31 17:20

这个是应发工资，个税 社保是在实发的时候扣除出来的

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相关问题讨论
你好，如果有个人所得税应纳税额，就需要做计提个人所得税分录的
2020-07-14 14:47:14
您好 工资薪金个税需要计提工资的时候包含在工资里面一起计提
2020-02-25 14:11:34
需 要
2015-11-09 15:51:33
你好，计提工资时不需要计个税，发工资的时候代扣个税！
2018-09-18 11:28:30
对啊 计算个税是扣除个人五险一金后计算的
2016-05-31 17:35:18
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