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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-08-24 11:31

包括的。1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

豆沙包Nicole 追问

2017-08-24 11:33

那个稅需要单独做分录计提么？@袁老师:

袁老师 解答

2017-08-24 11:34

不用，是代扣代缴的            

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相关问题讨论
你好，如果有个人所得税应纳税额，就需要做计提个人所得税分录的
2020-07-14 14:47:14
需 要
2015-11-09 15:51:33
计提工资的时候需要计提个税，
2020-04-19 17:55:56
你好，计提工资时不需要计个税，发工资的时候代扣个税！
2018-09-18 11:28:30
对啊 计算个税是扣除个人五险一金后计算的
2016-05-31 17:35:18
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