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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-31 19:33

你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？

哈哈 追问

2018-10-31 19:35

一般纳税人

邹老师 解答

2018-10-31 19:35

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

哈哈 追问

2018-10-31 19:39

开了增值税发票，发票有一个存储设备890，有一个软件维护费跟金税盘480
全部记一笔科目吗？

邹老师 解答

2018-10-31 19:40

你好，你这个存储设备属于增值税专用设备吗？

哈哈 追问

2018-10-31 20:04

是的

邹老师 解答

2018-10-31 20:05

你好，如果属于也是可以全额抵扣的

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相关问题讨论
您好，学员， 税控盘可以全额抵税的账务处理： 一、支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 二、一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 三、小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2019-10-11 10:54:34
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
2018-10-31 19:33:22
一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2018-10-09 14:48:22
你好！ 税控盘按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-01-12 12:41:04
计入管理费用。如果全额抵扣的话，再计入应交税费和其他收益
2019-09-04 16:33:05
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