建筑企业的工程施工和工程结算科目竣工之后，怎么进行对冲结平？

零零淼 追问

2018-10-31 23:48

请问老师，工程施工---合同毛利这个科目在贷方不是表示累计亏损吗？这样对冲结平以后，工程施工--合同毛利这个科目怎么处理？就这样在贷方放着吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-31 23:54

您好，不是的，工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 
借：主营业务成本，工程施工——合同毛利，贷：主营业务收入， 应交税费——应交增值税——销项。