建筑公司工程已结算完工，现在对冲工程结算和工程施工！对冲不平改怎样结转

沙源隐泉 追问

2019-03-08 14:21

那合同毛利就一直有余额了！之前已经做了借：主营业务成本，借：合同毛利！贷：主营业务收入

小黎老师 解答

2019-03-08 14:23

您好，一般确认收入的时候合同毛利在借方，那么我们对冲工程结算的时候，合同毛利在贷方，这两个科目应该是冲平的

沙源隐泉 追问

2019-03-08 14:25

现在就是合同合同毛利冲不平，是不是之前预计的合同毛利不够，合同毛利预计少了！那要该怎么冲呢

小黎老师 解答

2019-03-08 14:27

您好，一般到最后一期结算的时候，预计的收入成本要跟最终结算的收入成本一致的。你这种情况是差错导致的，可以调整借方余额可以冲减该工程的主营业务收入，若是贷方余额可以冲减该工程的主营业务成本

沙源隐泉 追问

2019-03-08 14:32

新收入准则出来以后，建造合同确认收入是不是就不能再用了！

小黎老师 解答

2019-03-08 14:33

您好，目前还是可以使用的，没有说废止的

沙源隐泉 追问

2019-03-08 14:33

好的，谢谢

小黎老师 解答

2019-03-08 14:34

不用谢，很高兴可以为您解答。