老师，应交税金做错了，做多了25485.57，请问这个应该怎么做对回来呀

猪猪缘 追问

2018-11-01 11:38

不知道之前做错的科目分录，我刚接的，这个去哪里检查哪个是做错了的呢？

邹老师 解答

2018-11-01 11:39

你好，你可以去查询应交税费明细账，看当时错误的分录是什么，正确的分录应当是 什么，才可以作出正确的调整分录的

猪猪缘 追问

2018-11-01 11:40

我只是看到资产负债变的应交税金和我真实的应交税金不一样，负债表多出了两万多，另一个公司的又是负债比真实要交税金少了一万多
这个要怎么处理呢老师

邹老师 解答

2018-11-01 11:44

你好，你需要查明是什么原因造成账实不符，才知道该如何调整的

猪猪缘 追问

2018-11-01 11:48

猪猪缘 追问

2018-11-01 11:49

老师我看过她年底的时候做过一笔这样的调整，是不是做错了的？

邹老师 解答

2018-11-01 11:53

你好，是什么情况把进项税额直接调整到以前年度损益调整核算呢

猪猪缘 追问

2018-11-01 11:54

这个是之前的做的，我也不清楚呢

邹老师 解答

2018-11-01 11:55

你好，你需要去检查对方为什么这么做，是不是错误了，如果错误了就应当冲销掉的

猪猪缘 追问

2018-11-01 11:57

嗯，所以就是我现在不懂怎么去检查对错的

邹老师 解答

2018-11-01 11:58

你好，你需要把增值税分录与你申报表数据比较，看是否有错误，有错误就需要调整

猪猪缘 追问

2018-11-01 15:38

是呢，有错误呢，比实际申报多了

邹老师 解答

2018-11-01 15:39

你好，你需要根据申报情况，对你账面增值税做调整

猪猪缘 追问

2018-11-01 15:40

所以老师请问怎么做调整会计分录呢？

邹老师 解答

2018-11-01 15:41

你好，需要知道你账面所做分录金额是多少，申报表金额是多少，才可以作出正确的调整分录的

猪猪缘 追问

2018-11-01 15:44

第三季度9月资产负债表申报金额是：39030.4，实际的是应交增值税：12093.6，附加税一共是：1451.23

邹老师 解答

2018-11-01 15:46

你好，第三季度9月资产负债表申报金额，这个是什么科目 的金额？
需要知道你账面错误的分录是什么，正确的应当是什么，才可以作出调整分录的

猪猪缘 追问

2018-11-01 15:50

应交税金这个科目

邹老师 解答

2018-11-01 15:52

你好，资产负债表的应交税费不仅仅是增值税，附加税，还有企业所得税等税款
你需要去检查每个分录确认税费金额是否正确，不正确的情况下正确金额应当是多少，才做调整分录的
比如错误的是  借库存现金  贷主营业务收入  应交税费  100
正确的应当是  借；库存现金  贷主营业务收入  应交税费  101
那就需要做补充分录 借；库存现金  贷主营业务收入  应交税费 1   才是的

猪猪缘 追问

2018-11-01 16:07

所以老师又回到最开始的问题，从17年开始就对不上了，我刚接的，不懂怎么去对哪里错了怎么办

邹老师 解答

2018-11-01 16:11

你好，那就只能逐月用凭证与你申报表数据核对，看错误出现在哪里，哪个金额才是正确的，然后做相应调整分录才是的