老师好，管理员看了2014年公司利润表明细账，要求减少销售费用人工费和车辆费用，一共减少20万，净利润调整为67000，补交去年企业所得税14000，滞纳金1200，调整销售费用和交税这两笔分录怎样做呢

刘 追问

2015-12-03 14:15

税务局给了一份提示提醒应对反馈单，写明了减少的项目和金额了

刘 追问

2015-12-03 14:26

图片传不了

刘 追问

2015-12-03 14:27

http://wwwacc5.qiniudn.com/172322_565fe09e24bca.png
http://wwwacc5.qiniudn.com/172322_565fe0b80f5b3.png

李老师 解答

2015-12-03 13:57

调表不调账
 借 所得税费用 14000  贷 应交税费-应交所得税 14000     借 应交税费-应交所得税 14000 贷银行存款 14000  借营业外支出-滞纳金 1200 贷银行存款 1200

李老师 解答

2015-12-03 14:13

你没办法调整，因为你没原始单据。只能是去调表

李老师 解答

2015-12-03 14:16

能拍照我看下吗？

李老师 解答

2015-12-03 15:05

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：
1、借：应交税费--应交企业所得税  
            营业外支出---滞纳金支出
            贷：银行存款
2、借：以前年度损益调整       
            贷：应缴税费 ---企业所得税     
3、借：利润分配---未分配利润
            贷：以前年度损益调整