小规模纳税人增值税申报附列资料中，金税盘的购买或者维护费能全额抵扣，如果抵扣有余额的话能有月末留底税额吗？

YL 追问

2018-11-01 16:20

假如交的增值税是400，能抵扣的是480元，剩余的80元能留做期末余额的留底税，计做下个季度的期初余额。

江老师 解答

2018-11-01 16:21

不能这样操作，就是直接交400元的税。如果交税的金额超过480元后，再抵扣处理

YL 追问

2018-11-01 16:24

要是用增值税抵扣的，当季应交的税额要大于抵扣的是吗

江老师 解答

2018-11-01 16:47

是的，就是这样的，直接大于抵扣的金额，交税处理