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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2018-11-02 11:13

（1）进货
借：库存商品－进货商品
借：库存商品－赠送商品
借：应交税金－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
（2）销售赠品
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税（销项税额）
（3）结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品－赠送商品
2、赠品用于自用，可以做进项税转出
借：营业费用
贷：应交税金--增值税（进项税额转出）
贷：库存商品－赠送商品

597709125 追问

2018-11-02 11:22

老师，我们是小规模的，进项直接算到库存商品了是吗

小黎老师 解答

2018-11-02 11:23

小规模，进项直接计入商品成本

597709125 追问

2018-11-02 11:28

老师，我收到的发票类似这样，我要先入库，借库存-化妆278.6，贷银行存款是吗？厂家给的赠品我也赠送出去了，怎么做

小黎老师 解答

2018-11-02 11:33

那就做  借：主营业务成本 贷：库存商品-赠品

597709125 追问

2018-11-02 11:41

我们赠送的商品要开进发票里吗?和之前厂家赠送的发票开的一样吗？之前的会计对赠送的物品没有做过任何账务处理，没有进也没有出。这个月又有赠品，之前的怎么办?

597709125 追问

2018-11-02 11:42

麻烦老师了

小黎老师 解答

2018-11-02 11:42

如果发票上有的需要进入系统，开票的时候需要一起开具的

597709125 追问

2018-11-02 11:44

之前的会计对赠送的物品没有做过任何账务处理，没进也没出。这个月又有赠品，之前的怎么办?

小黎老师 解答

2018-11-02 11:45

之前的你可以不用处理，也可以处理。按照你本次发票上收到赠品进行进出处理

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（1）进货 借：库存商品－进货商品 借：库存商品－赠送商品 借：应交税金－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （2）销售赠品 借：现金 贷：主营业务收入 贷：应交税金－应交增值税（销项税额） （3）结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品－赠送商品 2、赠品用于自用，可以做进项税转出 借：营业费用 贷：应交税金--增值税（进项税额转出） 贷：库存商品－赠送商品
2018-11-02 11:13:50
你好，安你明细做
2018-12-07 17:38:19
做完了过账，结转损益才会一致
2016-03-03 12:51:37
同学你好！没有明细账是什么情况？没有发生额不用做账的。
2019-11-10 23:44:51
正规出入库都要有出入单的
2016-12-11 15:58:23
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