计提当月工资社保不影响账面余额吗？

阿妹 追问

2018-11-02 12:59

如果余额不足，那怎么计提呢？必须计提在余额之没吗？

QQ老师 解答

2018-11-02 13:10

你好！一般是先计提在缴纳

阿妹 追问

2018-11-02 13:12

老师你不是说计提影响余额嘛？所以才问怎么计提才不会超出余额范围呢？

QQ老师 解答

2018-11-02 13:13

你好！账面余额是怎么来的？

阿妹 追问

2018-11-02 13:16

就是银行存款

QQ老师 解答

2018-11-02 13:17

你好！不好意思，如果是不是缴纳不影响银行存款余额

阿妹 追问

2018-11-02 13:20

我问的是做计提的时候，计提总金额可以超过银行存款吗？发放时老板会有款打入的

QQ老师 解答

2018-11-02 13:22

你好！可以超过，只要实际缴纳时银行有钱就可以

阿妹 追问

2018-11-02 13:23

噢，不会让银行存款出现负数吗？账面不是有计提金额了吗？有点不明白

QQ老师 解答

2018-11-02 13:24

你好！计提不是付款不影响银行余额，只要实际付款是银行资金购就可以

阿妹 追问

2018-11-02 13:33

计提社保公积金时需要备注公司承担部分吗

QQ老师 解答

2018-11-02 13:38

你好！单位部分和个人部分是分科目核算的

阿妹 追问

2018-11-02 13:40

怎么分？没看到具体的分录哎？

QQ老师 解答

2018-11-02 13:56

 （一）个人负担部分 
  发放工资时扣个人负担部分 
  借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 
  应付职工薪酬-住房公积金-个人 
  贷：其他应付款--住房公积金 
  贷：其他应付款--养老保险 
  贷：其他应付款--医疗保险 
  贷：其他应付款--失业保险 
  贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 
 
  （二）企业负担部分 
  借：管理费用--劳动保险费 
  借：管理费用--住房公积金 
  贷：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 
  贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业 
 
  （三）上交五险一金： 
  借：其他应付款（代扣个人的三险一金） 
  应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 
  应付职工薪酬-住房公积金-企业 
  贷：银行存款

阿妹 追问

2018-11-02 13:59

社保公积金需要备注公司承担部分吗？五险的每个明细都要计提出来吗，

QQ老师 解答

2018-11-02 14:01

你好！需要计提和分出来