做电脑账的时候有一张销项负数发票，是不是借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税销项税 负数这样做，对吗

做电脑账的时候有一张销项负数发票，是不是借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税销项税 负数这样做，对吗

答： 是这样做分录的

发票红冲分录是不是这样的？借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费～增值税红冲的时候借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数） 应交税费～增值税（负数）

答： 您好 如果您是销售方的话 发票冲红分录是这么写的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，你好！开票的税号错误隔月退回来了。我需要开红票。当时做收入的时候借方：应收账款，贷方：主营业务和收入，应交税费-应交增值说-销项税额。现在开红票，分录是借方:应收账款（负数），贷方：主营业务收入（负数），应交税费-增值税-销项税额（负数），对吗？或者借方：主营业务收入，应交税费-增值税-销项税额，贷方：应收账款，这样也可以吗？谢谢！

答： 这两个，都是可以的，没问题哈。