工程结算时支付的工程款怎么做帐

忐忑的石头 追问

2018-11-05 18:36

我们是建筑公司，底下挂靠了很多个施工队，如果发包方把工程款给我们打过来后我们扣过施工队挂靠的管理费和代扣代缴的增值税，剩下的工程款全部结给施工队，这个现在怎么做账务处理

忐忑的石头 追问

2018-11-05 18:37

而且我们开发票不是开给施工队，而是发包方

邹老师 解答

2018-11-05 18:58

你好，内账可以把收到款项做收入
支付 的款项做成本核算
而外账你账面是不能体现挂靠业务的

忐忑的石头 追问

2018-11-05 19:11

那外账怎么做？

邹老师 解答

2018-11-05 19:12

你好，外账按开具的工程款发票做收入
收到挂靠费提供的发票作成本核算
不得体现扣除的管理费，代扣增值税的

忐忑的石头 追问

2018-11-05 19:14

但是从公户拨的施工组的工程款怎么做？

邹老师 解答

2018-11-05 19:15

你好  借；工程施工——合同成本   贷；银行存款

忐忑的石头 追问

2018-11-05 19:30

这种小项目基本一两个月就完工了，完工后怎么做账务处理

邹老师 解答

2018-11-05 19:43

你好
取得收入 借银行存款    贷；主营业务收入  应交税费
结转成本 借；主营业务成本  贷；工程施工——合同成本