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小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-11-06 10:02

但是暂估入库早已经结转销售成本了

小杨老师 解答

2018-11-06 10:02

你们预付货款，借，预付货款，贷，银行存，然后收到货物暂估入库，借库存商品，贷，预付货款，收到预付货款退回，借，银行存款，贷，预付货款，这个帐本来就一直没平的，你们收了货没有发票，也没有付款，经济业务还没有闭环怎么会平了帐呢

147 追问

2018-11-06 10:03

暂估入库已经结转销售成本了，这样处理可以吗？

小杨老师 解答

2018-11-06 10:06

可以的，只是说你们成本也是暂估的啦，现在主要问题是要把发票要回来

147 追问

2018-11-06 10:12

恩恩，谢谢老师！那和对方清帐了，要怎么调平呢？

小杨老师 解答

2018-11-06 10:16

那他们给你们的货，不要钱了吗？你们预付了货款，收到货后，他们又退了你们预付的货款哦，相当于那些货他们没有收你们的钱哦，是不是他们都忘记已经发过货给你们啦?

147 追问

2018-11-06 10:39

那如果现在已经结清了账，拿到了发票，他之前分录是:借:预付账款贷:银行存款
暂估:借:主营业务成本86000贷:生产成本86000，应付账款
预付款款退回:借现金77000贷预付账款77000
要怎么做分录呢？

小杨老师 解答

2018-11-06 10:43

拿到了发票就把暂估分录红冲，然后根据发票做一本正确的分录入账

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相关问题讨论
但是暂估入库早已经结转销售成本了
2018-11-06 10:02:16
你好 1. 借库存商品贷银行存款 2 借预付账款 贷银行存款 借库存商品贷预付账款
2020-10-09 15:28:00
您好！这个按应付账款会更好。
2016-05-21 20:09:16
你好 借：库存商品 贷：预付账款
2021-09-19 09:00:34
借原材料2000 应交税费应交增值税进项260 贷应付帐款
2022-10-23 12:50:23
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