在缴纳增值税的时候，多缴纳了0.02元，系统申报时造成的，怎么入账，营业外支出吗？

千寻柠檬草 追问

2018-11-06 11:09

这样库存现金又差0.02啊，而且这个钱是实际支付的

邹老师 解答

2018-11-06 11:12

你好，因为增值税有差额，就会涉及对应科目调整，就会存在这个库存现金差额的

千寻柠檬草 追问

2018-11-06 11:16

这个差额我已经用银行存款交了，怎么能从库存现金调出呢， 
借：应交税费～应交增值税100 
       营业外支出0.02 
贷：银行存款100.02 
这样可以吗

邹老师 解答

2018-11-06 11:19

你好，你增值税按100.02，借方就不应当通过营业外支出来核算0.02的增值税，而应当通过应交税费——应交增值税核算的

千寻柠檬草 追问

2018-11-06 11:24

借：应交税费～应交增值税100.02 
贷：银行存款100.02 
借：营业外支出0.02 
贷：应交税费～应交增值税0.02 
这样可以吗

邹老师 解答

2018-11-06 11:24

你好，如果你非要通过营业外支出调整，那只能是这样处理的

千寻柠檬草 追问

2018-11-06 11:26

从库存现金调整，现金账不对啊，其他还有什么科目调整啊

邹老师 解答

2018-11-06 11:27

你好，因为这个需要按申报表调整，就会必然导致现金账面与实际不一致的

千寻柠檬草 追问

2018-11-06 13:24

这个不一致一直就这么挂着吗？

邹老师 解答

2018-11-06 13:25

你好，通常是一直挂账的

千寻柠檬草 追问

2018-11-06 13:25

好的，谢谢啦

邹老师 解答

2018-11-06 13:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢