计提本月企业承担社保费分录 借：成本或费用 贷：应付职工薪酬-社会保险，如果当月没有支付企业社保费应付职工薪酬是不是就有贷方余额了

古风之悦 追问

2018-11-06 16:34

老师，可不可以在计提社保费下面再出一分录  借：应付职工薪酬-社保费   贷：其他应付款-社保费，这样应付职工薪酬期末就没有余额了

邹老师 解答

2018-11-06 16:35

你好，没有支付，就挂账应付职工薪酬就是了，不需要特地结转到其他应付款的

古风之悦 追问

2018-11-06 16:50

咯啊是，我结转到其他应付款行不行，我们主管会计说应付职工薪酬期末一般不能有余额

邹老师 解答

2018-11-06 16:52

你好，应付职工薪酬科目期末是可能有余额的，有余额也是没有问题的

古风之悦 追问

2018-11-06 17:17

老师，其他公司代缴我们公司员工的社保费分录是不是  借：应付职工薪酬   贷：其他应付款-××公司

邹老师 解答

2018-11-06 17:18

你好，是的，是这样核算