关于公司代扣的社保个人部分是记入“应付职工薪酬——社会保险费”吗？计提时：借：管理费用等 其他应收款——个人社保 贷：应付职工薪酬——社会保险费；上缴社保时：借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：银行存款 这个分录对吗

邹老师 解答

2017-07-17 11:28

你好，是这样处理，发放工资的时候需要把个人社保扣除

邹老师 解答

2017-07-17 11:30

其他应付款核算方式 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
1、计提公司部分 
借：管理费用-社保 716 
  贷：应付职工薪酬-社保 716 
 
2、计提工资 
借：管理费用-工资 3500 
  贷：应付职工薪酬-工资 3500 
 
3、次月缴纳社保 
借：应付职工薪酬-社保 716 
   其他应付款-社保个人部分 279 
   贷：银行存款    995 
 
4、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资   3500 
  贷：其他应付款-社保个人部分  279 
       银行存款           3221