请问下老师，如果已经收到款项，但是没开发票，到年底也没开，是不是如果税务检查，会认为是逃所得税啊

妞*妞 追问

2018-11-07 14:24

是软件产品，对方还没要开票。

邹老师 解答

2018-11-07 14:27

你好，这个软件有对外销售吗

妞*妞 追问

2018-11-07 14:28

销售的，不过相当于定制，而不是像财务软件那样每家都一样！

妞*妞 追问

2018-11-07 14:30

现在就是对方款给了一部分，但还没要开票，如果年底前还没要开，会不会税务如果检查，说我们是偷税啊？

邹老师 解答

2018-11-07 14:32

你好，如果已经提供了相应服务，就相应的转为收入核算才是的

妞*妞 追问

2018-11-07 14:34

但现在票还没开，怎么做这个账？

妞*妞 追问

2018-11-07 14:35

是不是一定要在年底把票开了？还是怎么操作才不会有税务风险

邹老师 解答

2018-11-07 14:39

你好 借；银行存款   贷；预收账款
借；预收账款   贷；主营业务收入 应交税费
如果提供了服务没有确认收入，属于逃税

妞*妞 追问

2018-11-07 14:41

这样做就是已经算到收入里了，对吗？

邹老师 解答

2018-11-07 14:47

你好，是的，需要确认为收入的

妞*妞 追问

2018-11-07 15:06

按这样做了，即使明年再开票，都可以，对嘛？

邹老师 解答

2018-11-07 15:09

你好，明年再开具发票就需要把无票收入冲销

妞*妞 追问

2018-11-07 15:11

怎么做呢？

邹老师 解答

2018-11-07 15:18

你好，在增值税申报表做收入冲销，然后开具发票做发票收入

妞*妞 追问

2018-11-07 15:27

是今年收到钱时按上面的分录做凭证？申报表做无票收入！等开票时申报表做无票冲减，收入增加！是这么个流程嘛？

邹老师 解答

2018-11-07 15:33

你好，今年收钱做预收账款，同时做无票收入申报，做无票收入分录
开具发票的时候冲销无票收入，按开具发票做收入分录，对当月来说是没有影响的，因为一正一负刚好抵消了

妞*妞 追问

2018-11-07 15:43

那是不收钱时时按上面得分录做凭证，开票时是借：主营业收入 应交税金！贷：预收账款

邹老师 解答

2018-11-07 15:43

你好，开具发票先做收入冲销分录，然后还需要做一笔收入分录的

妞*妞 追问

2018-11-07 15:44

请老师把完整的写个给我，我记下来

邹老师 解答

2018-11-07 15:46

你好，冲销收入分录 
借：主营业务收入 应交税费   贷：预收账款
开具发票分录 
借；预收账款   贷； 主营业务收入 应交税费

妞*妞 追问

2018-11-07 15:50

这样就是一个完整的过程了，是嘛？

邹老师 解答

2018-11-07 15:51

你好，是的，是这样的

妞*妞 追问

2018-11-07 15:54

谢谢老师，回答的很详细

邹老师 解答

2018-11-07 15:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢