送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-07 16:57

你可以参照一下这个分录 
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 
月头缴纳时会计分录为: 
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
    其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
贷:银行存款 995 
月底计提会计分录为: 
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 
   贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷;应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 
  贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 (实发数)3221

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相关问题讨论
您好 计提 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷:银行存款
2019-04-15 11:58:04
同学, 你好,可以参考以下分录
2021-09-04 16:00:07
同学,你好,借:管理费用-社保,其他应付款-员工社保,贷:应付职工薪酬,支付时,借:应付职工薪酬,贷:银行存款
2020-04-08 20:30:38
您好,这个其实是不合法的,如果已经这么做了,那么只能建议做 借:管理费用 贷:银行存款
2019-10-12 09:45:05
你好!借银行存款 贷营业外收入-社保减免
2019-05-31 14:28:36
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