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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-11-08 09:36

福利费完整分录是这样的 
先计提 
借：管理费用-福利费 
贷：应付职工薪酬-非货币性福利 
发放时 
借：应付职工薪酬-非货币性福利 
贷：银行存款

倾城的阳光馨誉玻璃 追问

2018-11-08 09:38

对我知道一般情况下是这样写的，那我说的这种情况直接借应付职工薪酬—福利费，是什么情况要这样写

蒋老师 解答

2018-11-08 09:39

那就是之前可能已经计提过了，要不然直接做是有问题的

倾城的阳光馨誉玻璃 追问

2018-11-08 09:40

是不是福利费多的情况就不用计提

蒋老师 解答

2018-11-08 09:42

不可能的，只做发放的分录账会不平的，应付-福利费会一直不平

倾城的阳光馨誉玻璃 追问

2018-11-08 09:43

难道这个科目不是冲减工资吗

蒋老师 解答

2018-11-08 09:46

这个你得问你们公司做这笔分录的人是如何考虑的呢，你查下账平不平，或者直接查这个分录明细就知道原因了

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福利费完整分录是这样的 先计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 发放时 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款
2018-11-08 09:36:57
还有销售费用的福利费
2022-04-13 22:05:27
您好！你先做红字冲减之前的，然后做正确的。
2017-02-21 11:00:41
你好 需要走应付职工薪酬过渡的
2019-09-24 10:55:08
管理费用损益类科目 应付职工薪酬负债类科目 计提借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费
2019-10-30 21:07:55
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