一家餐饮企业，一般纳税人 ，从农业合作社购进他们自产的大米 ，发票金额也就是价税合计金额 1万 （1）我们加工成米饭，在客人点餐时，卖给了客人。 餐饮销项税是6%， 那么进项税计算抵扣，是多少呢？（2）大米突然价格暴涨， 我们直接把大米卖了，销项税税率是多少， 进项税计算抵扣，是多少呢？ （3）我们把大米初加工，然后直接卖掉了，销项税税率是多少， 进项税计算抵扣，是多少呢？

快乐的我 追问

2018-11-09 08:31

老师你好，对方开的普票税率为0，我算进项税时1万元需要转成不含税金额，再乘以税率吗？

方亮老师 解答

2018-11-09 08:40

不用转成不含税金额，可以抵扣的税额=1*10%。

快乐的我 追问

2018-11-09 08:43

我填增值申报表附二时，填写在什么地方？

方亮老师 解答

2018-11-09 08:53

农产品收购发票或者销售发票栏。