10月有三笔专票的单据已经做账了，报表也出了，领导签字了；但是我要报税的时候发现我这三笔10月的时候没有进行发票认证，怎么办？需要反结账把那三笔取消做到11月呢？还是有其他补救措施？

张艳老师 解答

2018-11-09 10:42

您当时做凭证确认进项税额了嘛？是不是只是没有认证啊？增值税报税了嘛？

出发 追问

2018-11-09 10:45

1.我做凭证的时候正常做账的，科目挂的是应交税费-应交增值税，然后10月的时候没有认证发票（1.第一次做一般纳税人的账，确实把进项税忽略了；我们公司目前没有收入无销项，只有进项2.交接给我工作的人说10月做账的发票必须在10月31日之前认证发票）2.增值税目前还没有报，我现在不知道怎么办？是按照认证的报还是按照做账的报？

出发 追问

2018-11-09 11:17

老师你快回复我呀呜呜呜呜

张艳老师 解答

2018-11-09 11:28

1、您公司是否可以使用网上勾选认证方式？如果可以的话，可以在11月15日申报期结束前勾选认证的。 
2、鉴于您目前没有收入，这个进项可以先不认证的，目前认证期限为360天。 
3、您如果不认证的话，是要在10月份凭证中确认为应交税费--待认证进项税额科目。您要学会使用一般纳税人增值税处理科目专栏的。应交税费-应交增值税是小规模纳税人使用的科目。

出发 追问

2018-11-09 11:41

谢谢老师。。那我现在未认证发票做账了，公司还不能网上认证发票，我在11月份对那三笔业务进行调账处理是否可行？

张艳老师 解答

2018-11-09 11:44

可以的，只是您是要在10月份账中确认应交税费--待认证进项税额科目的。等11月份认证的话，在将该科目结转至应交税费--应交增值税（进项税额）科目。

出发 追问

2018-11-09 11:46

那或者我只能反结账把那几笔删掉或做待认证了

张艳老师 解答

2018-11-09 11:48

是的，需要反结账重新修改一下凭证了。 
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