上游9月给我们开的房租发票，租期3个月。9月认证了。10月我们企业要退两个月的房租，就在10月开了全额红字信息表。现在做10月的账只有红字信息表，上游没在10月开负数发票。现在该怎么做账？

maize老师 解答

2018-11-09 19:29

是的，你红字信息表上传成功你附表2会自动进项税额转出，你账上也需要转出处理。

maize老师 解答

2018-11-09 19:34

后面开具也可以贴后面就可以，对方红字发票也是根据你信息表开具的。

maize老师 解答

2018-11-09 19:35

你信息表在你上传成功增值税附表2会进项税额转出，这个你做账也需要做进项税额转出。

maize老师 解答

2018-11-09 20:43

是的，是这样的，都需要转出。

maize老师 解答

2018-11-09 21:01

那应该开2个月红字发票，那你们全部开，那后续还有一个月还补发票吗，对你们全部开出全部进项税额转出。

maize老师 解答

2018-11-09 21:04

那就按红字信息表全部转出，后面开发票再按发票重新做。

maize老师 解答

2018-11-09 21:06

你之前咋做分录，你可以说下吗？

李志红 追问

2018-11-09 19:28

老师，发票可能在12月才开给我们呢，那12月的发票可以贴在10月的记账凭证后面吗？

李志红 追问

2018-11-09 19:33

老师，意思是只要当月开红表，那么当月也要收到负数发票，然后一起入账，对吗？如果碰到负数发票不能在当月收到，该怎么处理呢，肯定也有这种情况吧？

李志红 追问

2018-11-09 20:05

王老师，就是说只要附表填了进项税额转出，那么账上也要按原分录做进项税额转出，账上和表上要一样，一样的转出，对吧？

李志红 追问

2018-11-09 20:56

老师，想请教一下，如:9月取得房租专票，租期3个月，并用银行付款。并在当月勾选申报抵扣了。10月购方要退租两个月，购方开具了全额红字信息表，并在当月收到负数发票，同时收到2个月的租金。账上摊销了一个月的房租费用。向这种情况怎么处理？

李志红 追问

2018-11-09 21:03

后面那一个月要要补票的。

李志红 追问

2018-11-09 21:05

那9月当月摊销的了1个月的房租费用也要冲减吗？是怎样的分录呢？