外贸企业在计算应退税款和进项税额转出的时候,是取得进项发票的当月就计算,还是要等到申报退税后在处理啊???

牛老师 解答

2018-11-09 22:22

因为退税申报前你要核对进项发票信息是否与报关单内容一致，比如货物名称，单位数量等。

牛老师 解答

2018-11-09 22:23

还要区分退税率，比如退税率是不是为零，为零的话要视同内销处理。

刘鑫鑫 追问

2018-11-09 22:23

我11月已经认证了，11当月就要计算和转出吗？还是说退税前的随便哪个月份都行？

牛老师 解答

2018-11-09 22:29

进项税额转出必须当月纳税申报时就要转出。

牛老师 解答

2018-11-09 22:29

退税计算和退税申报可以后面月份再做。

刘鑫鑫 追问

2018-11-09 23:32

进项税额转出，需要在增值税申报的时候转出不？附表二里面

牛老师 解答

2018-11-10 06:42

现在一般在退税进项发票认证的时候会区分用于出口退税认证和用于抵扣认证两个入口，只要直接选择用于出口退税认证入口进行认证，数据就会自动带入附表二待抵扣栏里。不用填写进项税额转出数据。

牛老师 解答

2018-11-10 06:43

因为各个地方税务局系统可能不太一致，如果不是上种方式，建议你先咨询下当地主管税务局。确认下是不是直接填入附表二进项税额转出栏。