老师，公司买了辆电动车6480元，我们付款6480元，卖方开专票给我们居然开成含税7516元，这种我们要怎么做账啊？

丁娟 追问

2018-11-12 10:24

就是退不了，多出来的这些做到营业外收人啊

郭老师 解答

2018-11-12 10:26

你好，是的，你单位不会多交税的，借费用贷银存营业外收入，你的费用也是多记了的，费用多了营业外收入多了，不会多交所得税

丁娟 追问

2018-11-12 10:44

你的意思是这张专票的进项做到营业外收人，不认证抵扣。

郭老师 解答

2018-11-12 10:47

你好，专票需要认证抵扣，我给你举例说明你单位记营业外收入不多交税

丁娟 追问

2018-11-12 11:24

老师，你分录能做下给我看吗？还是不太明白你的意思

郭老师 解答

2018-11-12 11:33

你好，借管理费用 进项税贷银行存款营业外收入。
你收到的专票认证，作进项就可以了。我做的那个是普票的。