老师，我们之前进了一批货，是当赠品的，入库的时候入了库存商品，但是之前会计出账的时候直接做销售费用的赠品了，就没出库，九月份我平账的时候就做了借库存现金贷库存商品了，然后我就结账了，到了十月份的时候我发现库存现金多了，可我并没有真正收那笔钱啊，我应该怎么再平这个库存现金呢？

小窝头 追问

2018-11-12 12:47

那样的话，我的库存商品不又回来了吗？

小窝头 追问

2018-11-12 12:47

现在是这样的库存商品对了，只是库存现金不对

bamboo老师 解答

2018-11-12 12:47

刚赠品做销售费用的时候
借：销售费用
     贷：库存商品

bamboo老师 解答

2018-11-12 12:48

当赠品做销售费用的时候 
借：销售费用
    贷：库存商品

小窝头 追问

2018-11-12 12:53

我之前的会计借销售费用赠品已经给出库了，但并不是在库存商品里出的，所以，东西赠完了，库存商品还一直有

小窝头 追问

2018-11-12 12:53

我后来就是想把库存商品平账了，所以出了库存商品

bamboo老师 解答

2018-11-12 12:54

那你看他对应销售费用的贷方科目是什么 调整那个贷方科目就可以了

小窝头 追问

2018-11-12 12:54

那我要是再做一遍的话，销售费用不就做了两次吗？不就把费用翻倍了吗？

bamboo老师 解答

2018-11-12 12:57

比如你前面会计
借：销售费用
     贷：某某
现在你可以做
借：某某
     贷：库存商品
跟销售费用无关 看销售费用的贷方科目

小窝头 追问

2018-11-12 13:01

老师前面会计做的是
借：销售费用
贷：库存现金
我平库的时候做了
借：库存现金
贷：库存商品
现在是库存现金多了

bamboo老师 解答

2018-11-12 13:03

没有进库存商品 赠品回来直接进的销售费用？

小窝头 追问

2018-11-12 13:05

最开始进货的时候是借库存商品，贷库存现金

小窝头 追问

2018-11-12 13:05

然后没出库存商品，都在销售费用里出的赠品

小窝头 追问

2018-11-12 13:09

老师现在该怎么做呢？

bamboo老师 解答

2018-11-12 13:11

同学 你好  从分录上看 你的帐是平的啊 
分录金额一致么

小窝头 追问

2018-11-12 13:14

一致的

bamboo老师 解答

2018-11-12 13:25

同学你这样做了三笔分录后 账是平的 最后直接显示销售费用的赠品是库存现金支付的  不知道你多的从哪里来的 可以检查下别的库存现金收支明细 或者你赠品回来的时候是支付的库存现金还是做的应付账款

小窝头 追问

2018-11-12 13:33

谢老师！

bamboo老师 解答

2018-11-12 13:36

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