去年12月税已报完后，又调账暂估收入。到今年，冲去年暂估及开发票后，今年的账务处理怎么做，

lucky 追问

2018-11-12 14:23

老师可以写下分录吗

耿老师 解答

2018-11-12 15:10

你好！12月的分录你写一下

lucky 追问

2018-11-12 16:22

借:应收账款-甲公司 11.7 
贷:应交税费-应交增值税（销项税）1.7 
主营业务收入10

耿老师 解答

2018-11-12 16:24

你好！这是无票收入的吗？今年1月有开的发票是吗？

lucky 追问

2018-11-12 16:38

不是无票收入，今年在9月，10月开票的，

耿老师 解答

2018-11-12 17:51

你好！去年做的无票收入是吧

lucky 追问

2018-11-12 17:54

对，去年是无票收入，但没交税

耿老师 解答

2018-11-12 17:55

没有交税？借:应收账款-甲公司 11.7 
贷:应交税费-应交增值税（销项税）1.7 
主营业务收入10 
这不是去年的科目？

lucky 追问

2018-11-12 18:02

前面会计做的呀，交完税后，又做了暂估收入，但没交税

耿老师 解答

2018-11-12 18:04

你好！借:应收账款-甲公司 11.7 
贷:应交税费-应交增值税（销项税）1.7 
主营业务收入10 
做红字就可以，然后按发票做蓝字，但是填表的时候不填写红字部分

lucky 追问

2018-11-12 18:55

您指的表是报税务上的利润报表吗？这样的话，税务报表和账上报表收入就差红字这部分，对吗？

耿老师 解答

2018-11-12 19:25

不是，是增值税纳税申报表

lucky 追问

2018-11-12 19:27

嗯，是的，增值税主表不填红字部分，那上报的财务报表利润表和增值税主表收入不符？

耿老师 解答

2018-11-12 19:39

你好！你现在就应该不相符，你的销项多

lucky 追问

2018-11-12 19:46

总感觉表与表不相符，所以不确定很忐忑，解释工作很麻烦

耿老师 解答

2018-11-13 07:37

你好，其实从1月份开始，你们的报表的数据应该就不一样。