托收单位保险金是公积金还是社保

ajgojgpa 追问

2018-11-12 14:52

老师能不能从计提社保到缴交社保的分录写给我看一下

宋生老师 解答

2018-11-12 14:56

你好！一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

ajgojgpa 追问

2018-11-12 15:13

社保费做的时候不应该有其他应收款的个人部分吗  做工资的时候冲其他应收款个人部分

宋生老师 解答

2018-11-12 15:21

你好！你可以根据实际来。如果先支付，再从工资扣，可以计入其他应收款