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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-11-12 16:43

你好，可以参考下这个：1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。     2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税

小笨猫 追问

2018-11-12 16:45

谢谢

徐阿富老师 解答

2018-11-12 16:46

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

小笨猫 追问

2018-11-12 16:46

老师本月发生的待抵扣进项税额怎么做分录

徐阿富老师 解答

2018-11-12 16:48

你好，待抵扣的继续留在待抵扣就好，借原材料等   借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额   贷应付账款

小笨猫 追问

2018-11-12 16:49

嗯嗯

小笨猫 追问

2018-11-12 16:51

老师收到材料发票时借原材料，应交税费-应交增值税-进项税，贷应付账款，那么什么时候才用到待抵扣跟待认证进项税额

徐阿富老师 解答

2018-11-12 16:51

明白了的话，别忘记给我五星评价，谢谢

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您好 印花税计入税金及附加 不计提 购置税 耕地占用税 契税计入资产入账成本 缴纳印花税 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 缴纳购置税 耕地占用税 契税 借;固定资产 无形资产 贷：银行存款
2020-02-04 19:25:49
您好，可以年底一下子结转的。 您是只做到 销项/进项的话，您后面实际支付是怎么做的分录呢
2019-11-26 08:52:04
您好，规范操作是每月结转，不规范的可以到年底结转一次。分录。借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-04-19 20:37:23
您好 请问应交税费一简易计税没有缴纳么
2019-12-17 17:50:42
你好，小规模纳税人月末不需要结转应交税费-应交增值税，等到下月缴增值税的时候再做分录。 下月缴增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-01-05 10:20:21
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