1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-11-12 16:43

你好，可以参考下这个：1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。     2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税

小笨猫 追问

2018-11-12 16:45

谢谢

徐阿富老师 解答

2018-11-12 16:46

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

小笨猫 追问

2018-11-12 16:46

老师本月发生的待抵扣进项税额怎么做分录

徐阿富老师 解答

2018-11-12 16:48

你好，待抵扣的继续留在待抵扣就好，借原材料等   借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额   贷应付账款

小笨猫 追问

2018-11-12 16:49

嗯嗯

小笨猫 追问

2018-11-12 16:51

老师收到材料发票时借原材料，应交税费-应交增值税-进项税，贷应付账款，那么什么时候才用到待抵扣跟待认证进项税额

徐阿富老师 解答

2018-11-12 16:51

明白了的话，别忘记给我五星评价，谢谢

上传图片  
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...