上月没有提增值税，但是这个月又在税务缴了增值税，怎么做分录呢？

肖老师 解答

2018-11-13 11:07

本月可以先转到未交，再借：应交税费～未交增值税 贷：银行存款

林 追问

2018-11-13 11:09

老师，我这个税是专管员直接核的4500，也是这样做分录吗？

肖老师 解答

2018-11-13 11:28

核定征收的话， 
借：税金及附加 
贷：应交税费-应交增值税 
 
借：应交税费-应交增值税 
贷：银行存款

林 追问

2018-11-13 11:30

好的，谢谢

肖老师 解答

2018-11-13 11:31

不客气。