这个17年12月的时候应交增值税明细科目都有余额，累计到18年的期初余额了，那我17年年底要做怎么做把各明细科目冲掉？

小小会 追问

2018-11-13 14:25

那我应交税费-应交增值税-进项税额下面还有明细科目，都有余额，怎么结转呢

吴月柳 解答

2018-11-13 16:29

有余额表示有留抵，可以留着以后抵了再结转为0

小小会 追问

2018-11-13 16:58

不是，现在增值税留抵是901.19，进项税余额已经按照老师您上面说的分录结转了，就是进项税下面还有明细科目（比如税率17%的进项）还有余额，怎么结转

吴月柳 解答

2018-11-13 17:04

你结转的时候要按子科目来写的，应交税费－进项税额－１７％税率，这样填才行的。