月末的时候 进项税 销项税都不用结转吧 比如进项税100 销项税500 月末我直接借 应交税费——转出未交增值税 400 贷 应交税费——未交增值税就可以了吧 不用借 应交税费——转出未交增值税 贷 应交税费——进项税额吧

春风化雨 追问

2018-11-13 13:04

老师 我都没结转 直接就做了下面这个分录 行不行呢 现在已经11月了 如果需要改的话要怎么改呢

张艳老师 解答

2018-11-13 13:08

1、可以的 
2、等12月份末再做整体的结转分录就可以了。

春风化雨 追问

2018-11-13 13:09

而且有的地方也说进项税和销项税月末可以不结转 直接按照两者的差额 做您发的第二笔分录就好了 不知道怎么做了

张艳老师 解答

2018-11-13 13:11

就是自己计算出需要缴纳的增值税税额计入转出未交增值税科目。

春风化雨 追问

2018-11-13 13:28

对 那老师也就是不结转进销项税额也可以对不对

张艳老师 解答

2018-11-13 13:30

是的，等年末再做统一结转。

春风化雨 追问

2018-11-13 14:04

也就是年末也必须结转 不结转不行

张艳老师 解答

2018-11-13 14:07

需要结转的，不然应交税费--应交增值税各个专栏明细就带有余额的。