个人独资企业缴纳个税怎么做会计分录？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:40

我们是小企业会计准则科目能用所得税这个科目不呢

邹老师 解答

2018-11-13 14:41

你好，会用到 
但是个人独资企业不是企业所得税纳税人的，个人独资企业缴纳的是生产经营个人所得税 ，这个不通过所得税费用科目核算

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:43

哦，那公司的个税和员工代扣代缴的个税是用的一个科目么？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:46

单独设置一个个人生产经营所得税的二级科目可以么?

邹老师 解答

2018-11-13 14:46

你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬计提 
而生产经营个人所得税，通过税金及附加

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:49

老师没有太懂？工资计提下月的个税就是本月申报的那个金额么？ 
生产经营所得税是怎么通过税金及附加的整个科目是怎么样的？

邹老师 解答

2018-11-13 14:52

你好 
工资的个人所得税是根据工资表申报计提的数据 
生产经营所得税 借；税金及附加  贷应交税费——生产经营个人所得税

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:56

生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税 
木有看懂？ 
不是借应交税金-个税  贷银行存款   么 这个分录没有懂什么意思？税金及附加不都是2级科目么？

邹老师 解答

2018-11-13 14:58

你好，计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 
扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税   
这个是需要先计提，然后扣缴的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 15:01

意思是计提  借  应交税金--税金及附加    贷   应交税金-生产经营个人所得税     
支付时    借：应交税金-生产经营个人所得税    贷  银行存款 
分录是这样么？

邹老师 解答

2018-11-13 15:03

你好，计提借方是税金及附加，而不是应交税费——税金及附加

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 15:08

生产经营个人所得税要计提的话数据从哪里来呢？

邹老师 解答

2018-11-13 15:10

你好，通过利润表计算而来 
根据利润总额*税率——速算扣除数计算

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 15:14

计提的数和实际缴纳额有差怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-11-13 15:18

你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 16:12

应付职工薪酬怎么结转本年利润

邹老师 解答

2018-11-13 16:15

你好，应付职工薪酬是负债科目，不会结转到本年利润 
损益科目才结转到本年利润的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 16:20

意思就是这个不需要结转

邹老师 解答

2018-11-13 16:21

你好，是的，应付职工薪酬是不需要结转到本年利润的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 16:29

应交税金也不用在、结转吗？有余额是什么意思？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 16:30

应付职工薪酬有负数的余额是怎么回事？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 16:31

计提的生产经营所得税会递减本月的成本是怎么回事是我做错了么？

邹老师 解答

2018-11-13 16:32

你好，应交税费不需要结转到本年利润，有余额表示应交未交的税款 
应付职工薪酬有负数说明有没有计提工资，或者发放大于计提金额