个人独资企业第一季度收入想转给投资人 会计分录该怎么做

苏陌 追问

2019-04-17 14:06

分红  我们是核定征收的个人独资企业   企业收入基本就是投资人的收入  只要转给他  缴纳生产经营所得税就好了 对吧   那么请问我这边1月份收入26万  转给投资人26万  我在季度申报生产经营所得的时候   从他的个人账户中扣了1300元的生产经营个税   这个会计分录改怎么做呢？

邹老师 解答

2019-04-17 14:43

你好，借；利润分配——应付利润   贷；应付利润   26 万 
借；应付利润    贷；银行存款    应交税费 ——个人所得税 1300

苏陌 追问

2019-04-17 16:01

请问是要先把我3月份的账结转了之后  再做这笔分录么  因为我们是新企业  3月份才开始做账的  我们目前利润分配余额是零

邹老师 解答

2019-04-17 16:04

你好，那你可以先把3月份的结转之后再做上面的分录

苏陌 追问

2019-04-17 16:16

我好像理解错了  开出发票上面的不含税收入才是应该作为核算利润的标准  我给当成是开出发票的总金额了   已经把开出发票的总金额26万  转给投资人了  而且还扣了个税     我现在把银行的手续费之类的费用做到账里  发现结转出来的利润变成了25万多  那么请问 上面的分录和金额还成立么  老师

苏陌 追问

2019-04-17 16:17

老师 请问现在该怎么做啊

邹老师 解答

2019-04-17 16:23

你好，完整分录是
借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 
借；应付利润 贷；银行存款 25.87万  应交税费 ——个人所得税 1300
借；应交税费 ——个人所得税 1300   贷；银行存款

苏陌 追问

2019-04-17 16:30

老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现  现在本年利润的余额是25.24  然后利润分配为零   请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话  对吗

苏陌 追问

2019-04-17 16:33

老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24万 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗

邹老师 解答

2019-04-17 16:39

你好，你之前没有把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润吗？

苏陌 追问

2019-04-17 16:40

没有 这是新企业  就3月才开始做账的

苏陌 追问

2019-04-17 16:42

老板资金需要 就提前转给他了 并缴纳了生产经营所得税

邹老师 解答

2019-04-17 16:45

你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的

苏陌 追问

2019-04-17 16:45

老师 请问这种情况该怎么办啊  就等着这个分录结账报税了  哭

邹老师 解答

2019-04-17 16:47

你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的
借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润
然后做分配分录
借；利润分配——未分配利润  贷；利润分配——应付利润
借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 
借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300
借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款

苏陌 追问

2019-04-17 16:48

本年利润可以年中结转么  没什么影响吧

邹老师 解答

2019-04-17 16:51

你好，如果之前忘记结转了，那就只能补结转的

苏陌 追问

2019-04-17 16:51

另外  我刚刚也提到  我把成本费用之类的分录做完之后 结转了损益 发现本年利润余额只有25.24万  就算结转到利润分配 也之后25.24万  不够26万呢   我已经给投资人打款26万了  其中包括扣税1300元   这么说我生产经营所得是不是也申报错了

邹老师 解答

2019-04-17 16:54

你好，既然本年利润余额只有25.24万，那怎么当时会按26万分配了呢