老师 计算员工工资的时候，个人公积金部分算了2倍，导致公积金扣款扣了公司+个人部分，但是计算个税的时候-个人公积金*2-社保个人部分-5000元这样计算出来的。个税少交了，税后工资少发了，账务应该怎么处理？

辜老师 解答

2018-11-13 15:54

那就是你个税少扣了，多发了工资，借：其他应收款   贷：应交税费—应交个人所得税

luminous 追问

2018-11-13 15:58

对，个税是少交了，但是计算实发工资，帮他代扣代缴了2倍的公积金 导致实发工资少了

luminous 追问

2018-11-13 16:00

发税后工资，是扣了他个人公积金的2倍基础上发的 本来只用算个人部分的公积金 结果用了公司加个人的总额算的税后工资然后发了

辜老师 解答

2018-11-13 16:06

你发放工资的时候，是怎么账务处理的

luminous 追问

2018-11-13 16:37

luminous 追问

2018-11-13 16:38

老师 实际情况就是我发的图片

luminous 追问

2018-11-13 16:38

不知道怎么做账了

辜老师 解答

2018-11-13 17:03

你错误的处理，借：应付职工薪酬—工资  26000  贷： 其他应收款—个人社保  1011 其他应收款—个人公积金  2685.6  应交税费-应交个人所得税  2050.68  银行存款 20252.72
正确的处理应该是，借：应付职工薪酬—工资  26000  贷：其他应收款—个人社保  1011其他应收款—个人公积金 1342.8  应交税费-应交个人所得税  2319.24  银行存款 21326.96
差额调整，借：其他应收款—个人公积金 1342.8   贷： 应交税费-应交个人所得税  268.56  银行存款  1074.24

luminous 追问

2018-11-13 17:06

谢谢老师 明白了感谢！

辜老师 解答

2018-11-14 08:38

好的，客气，帮到你就好