老师您好！员工应发工资是0，扣减个人社保公积金后（员工需下个月承担），实发工资为负数：申报个税本期收入填写0，是否填写个人社保公积金金额？如果填写个人社保公积金，这笔账务分录怎么写，从下个月工资中怎么扣除这笔个人社保公积金平账

朴老师

职称：会计师

2021-04-07 08:15

同学你好
要填写的
2.挂其他应收款就行了
下个月发工资的时候冲减其他应收款

简兮追问

2021-04-07 08:20

下月工资是用实发工资金额扣减这笔其他应收款？

朴老师解答

2021-04-07 08:20

同学你好
对的
就是这样的哦

简兮追问

2021-04-07 08:22

本期申报收入是0，然后对应个人社保填写金额，这样实发工资是负数，借方应付职工薪酬需要把这笔负数减掉吗？

朴老师解答

2021-04-07 08:25

对的
次月发工资的时候
借应付职工薪酬
贷其他应收款
贷银行存款
这样冲减

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