2018年以前没做房租收入，现在自查补的增值税怎样写分录？

庄老师 解答

2018-11-13 15:53

借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(销项税额)

阿群 追问

2018-11-13 21:41

老师您好！当年租房收入没做的，现在只做增值税分录吗？收入怎样做分录？

庄老师 解答

2018-11-13 21:44

你好，租房收入补做，借预收账款(已前预收租金)，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)

阿群 追问

2018-11-13 22:06

老师您好！如果只做缴增值税分录，借以前年度损益调整贷银行。这个增值税为什么有损益调整？

庄老师 解答

2018-11-13 22:25

你好，其他业务收入是含税的

阿群 追问

2018-11-14 06:08

老师您好！当年没做收入，现在也是自查补增值税，其他业务收入是否不做账？还是在汇算清缴时直接调表？其他业务收入含税怎样理解？要做收入肯定不含税，含税是否说当年做的收入没体现出销项税？现在补增值税就冲了当年收入？

庄老师 解答

2018-11-14 06:21

你好，当时租金收入有没有开票

阿群 追问

2018-11-14 06:42

没有开发票

庄老师 解答

2018-11-14 07:01

你好，其他业务收入要做，由于以前年度少记收入，所以记以前年度损益调整，当时记账在预收账款吗？

阿群 追问

2018-11-14 12:33

是的，现在转其他业务收入？增值税都有滞纳金，那企业所得税也有滞纳金？

庄老师 解答

2018-11-14 12:46

你好，企业所得税也有滞纳金