老师您好 小规模纳税人买的房屋出租出去 预收一年房租8000元的会计分录怎么做 到季度确认房租收入的会计分录怎么做 租房增值税税率是5％吗？

优秀的镜子 追问

2021-10-11 11:41

增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师 解答

2021-10-11 11:44

收到预收款时确认增值税

优秀的镜子 追问

2021-10-11 11:47

增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师 解答

2021-10-11 11:48

不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子 追问

2021-10-11 14:05

好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师 解答

2021-10-11 14:08

这个分录是对的哈~

优秀的镜子 追问

2021-10-11 14:25

公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师 解答

2021-10-11 14:35

没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子 追问

2021-10-11 14:49

好的  谢谢

小杜杜老师 解答

2021-10-11 15:37

嗯嗯，不用客气的呢~